Afla ce implica noile cote de TVA si cum te ajuta un software ERP sa gestionezi eficient modificarile legislative
|
Anul 2025 aduce schimbari semnificative in domeniul TVA – Taxa pe Valoare Adaugata. Incepand cu 1 august 2025, vor intra in vigoare noi reglementari privind cotele de TVA, care includ cresterea cotei standard de la 19% la 21% si inlocuirea cotelor reduse de 5% si 9% cu o cota redusa unica de 11%. Aceste modificari fac parte dintr-un amplu pachet legislativ ce are ca obiectiv simplificarea si uniformizarea sistemului de TVA. |
Avand in vedere ca activitatea companiilor este extrem de influentata de dinamica mediului economic si legislativ, intreprinderile sunt nevoite sa gaseasca solutii eficiente pentru a gestiona corect modificarile privind calculul si aplicarea cotelor de TVA in 2025, astfel incat sa asigure atat conformitatea fiscala, cat si optimizarea fluxurilor financiare.
In acest context, tot mai multe companii aleg sa implementeze solutii ERP specializate, care automatizeaza procesele de afaceri, simplifica gestionarea TVA-ului si permit o adaptare rapida la noile cerinte legislative.
Modificari fiscale aplicabile de la 1 august 2025: TVA si accize in crestere
De la 1 august 2025, sistemul TVA din Romania va fi supus unor modificari semnificative, vizand atat cotele de TVA, cat si nivelul accizelor. Aceste schimbari vor avea un impact direct asupra preturilor de consum, politicilor comerciale si sistemelor informatice ale companiilor.
Cresterea cotei standard de TVA: de la 19% la 21%
Cota TVA majorata de la 19% la 21% se va aplica pentru majoritatea bunurilor si serviciilor care nu beneficiaza de cote reduse. Aceasta include produse de larg consum, servicii generale, precum cele de telecomunicatii, utilitati, transport sau consultanta, dar si toate livrarile de bunuri si prestarile de servicii care nu sunt exceptate sau incadrate la noua cota redusa de 11%.
Eliminarea cotelor reduse de 5% si 9%
Cotele reduse de 5% si 9% vor fi eliminate complet din sistemul de TVA, incepand cu aceeasi data. Aceste cote, care pana acum se aplicau unor domenii esentiale precum locuintele sociale, manualele scolare, accesul la evenimente culturale, serviciile HoReCa si alimentele neprocesate, vor fi incadrate la o noua cota redusa de 11%.
Noile reglementari impun revizuirea contractelor in derulare si actualizarea procedurilor de facturare. Tranzactiile initiate inainte de 1 august 2025 pot beneficia, in anumite conditii, de regimul anterior, daca sunt respectate prevederile tranzitorii ale ordonantei.
Noua cota redusa de 11%
Cota redusa de TVA va creste de la 9% la 11% si se va aplica unei categorii restranse de produse si servicii considerate esentiale, printre care se numara: alimentele de baza, medicamentele de uz uman, apa potabila si serviciile de canalizare, energie termica, lemnul de foc, ingrasamintele si pesticidele, precum si serviciile de cazare, restaurant si catering.
Accize majorate cu 10%
Potrivit legii, accizele vor fi majorate cu 10%, in doua etape succesive, prima va intra in vigoare la 1 august 2025, iar cea de-a doua la 1 ianuarie 2026.
Aceasta masura vizeaza principalele produse accizabile – alcool, tutun si carburanti. Cresterea preturilor la aceste categorii va genera efecte indirecte asupra costurilor din sectoare esentiale ale economiei, precum transporturi, energie, distributie si livrari. Pentru companii, noile reglementari vor necesita:
Cota TVA majorata de la 9% la 21 % pentru livrarile de locuinte noi
Incepand cu 1 august 2025, cota de TVA aplicata livrarilor de locuinte noi va creste de la 9% la 21%. Aceasta modificare se va aplica tuturor tranzactiilor care implica vanzarea de locuinte noi, avand un impact direct asupra pretului final de achizitie suportat de cumparatori.
Masura face parte din noul pachet fiscal si are ca obiectiv cresterea veniturilor bugetare, precum si alinierea anumitor categorii de bunuri si servicii la cota standard de TVA.
Modificari privind impozitul pe dividende si dobanzi
O alta schimbare majora este cresterea cotei de impozitare a dividendelor de la 8% la 16%, incepand cu 1 ianuarie 2026. Noua cota se va aplica atat persoanelor fizice, cat si celor juridice, impozitul fiind definitiv si avand termen de declarare si plata pana pe 25 ale lunii urmatoare distribuirii dividendelor. In plus, dobanzile aferente obligatiunilor emise de societati romanesti pe piete externe vor fi impozitate cu 10%, declararea acestora realizandu-se de catre contribuabili prin declaratia unica.
Cum influenteaza noile cote de TVA activitatea unei afaceri?
In contextul digitalizarii fiscale accelerate, conformitatea nu mai poate fi asigurata doar prin procese manuale, ci necesita o infrastructura IT integrata, care sa asigure interactiunea directa si rapida cu platformele ANAF. Aceasta schimbare determina organizatiile sa isi revizuiasca modul de calcul al TVA-ului, sa automatizeze fluxurile de date si sa implementeze sisteme avansate de control si reconciliere a tranzactiilor, reducand astfel riscul de neconcordante si penalitati fiscale.
Pasi esentiali pentru actualizarea cotelor de TVA
Odata cu modificarea cotelor de TVA, companiile trebuie sa isi actualizeze sistemele de gestiune si evidenta contabila pentru a reflecta noile procente. Indiferent de domeniul de activitate, ajustarea corecta a cotelor de TVA in aplicatiile de contabilitate si gestiune este esentiala pentru respectarea legislatiei si pentru evitarea erorilor in facturare sau raportare fiscala. Principalii pasi necesari pentru actualizarea cotelor de TVA in solutiile de tip ERP sau gestiune sunt:
1. Crearea noilor cote de TVA – se adauga noile valori ale cotelor de TVA in aplicatia de gestiune, in functie de specificul legislatiei in vigoare.
2. Actualizarea articolelor si serviciilor – produsele si serviciile din nomenclatoare trebuie modificate astfel incat sa fie asociate noilor cote de TVA. Aceasta operatiune se realizeaza, de obicei, din modulele de administrare si configurare ale aplicatiei.
3. Ajustarea preturilor pentru stocurile la pret de vanzare – pentru stocurile gestionate la pret de vanzare, este necesara intocmirea unui document intern de modificare a preturilor, conform cerintelor legale.
4. Actualizarea setarilor caselor de marcat si a aplicatiilor de retail – in cazul vanzarilor prin bon fiscal, este obligatorie configurarea noilor cote de TVA in aplicatiile de retail si in casele de marcat, pentru a asigura conformitatea cu legislatia si evitarea problemelor la emiterea bonurilor fiscale.
Sisteme software ERP pentru gestionarea TVA si automatizarea declaratiilor fiscale
Un sistem ERP performant permite aplicarea corecta a cotelor de TVA, calculeaza automat valorile TVA pentru facturile de vanzare si achizitie si genereaza rapoartele fiscale conform legislatiei in vigoare.
Taxa pe valoare adaugata (TVA) se aplica in majoritatea tranzactiilor comerciale, ceea ce face ca functionalitatile de calcul si raportare a TVA sa fie indispensabile pentru orice ERP. Configurarea corecta a acestor procese garanteaza acuratetea datelor si respectarea termenelor legale.
Sistemele de la Senior Software includ in mod implicit toate cotele de TVA prevazute de lege, iar in cazul unor modificari legislative, actualizarile sunt implementate rapid, astfel incat tranzactiile sa ramana conforme.
In plus, sistemele informatice ERP ofera functionalitati de actualizare in masa a detaliilor de pe articole, permitand modificarea simultana a cotei de TVA pentru numeroase produse. Astfel, companiile pot reactiona eficient la schimbarile economice sau legislative.
In ceea ce priveste declaratiile fiscale aferente TVA, platformele Senior Software automatizeaza intregul proces: declaratiile sunt generate, verificate si transmise catre ANAF cu doar cateva clickuri. Interfata intuitiva asigura preluarea corecta a informatiilor, ofera alerte si notificari pentru respectarea termenelor-limita si faciliteaza conformitatea cu cerintele legale.
Nota: Sursele utilizate includ proiectul de lege privind modificarea si completarea Codului fiscal, cu accent pe prevederile referitoare la TVA si accize aplicabile incepand cu 1 august 2025, precum si informatiile publicate in Monitorul Oficial si comunicatele oficiale ale Ministerului Finantelor si ANAF.
Pentru informatii complete si actualizate privind noile cote de TVA si alte modificari fiscale, va recomandam sa accesati site-ul oficial al Agentiei Nationale de Administrare Fiscala (ANAF).
